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老师，你好，我现在这家公司是去年12月成立的小规模纳税人，今年11月15日去税局升为一般纳税人，生效日是11月15日为一般纳税人，那要怎么报税，10月的小规模纳税人增值税没报，这个月是不是要报2个月的税？一个10月的小规模纳税人增值税？一个11月的一般纳税人增值税
84785006 | 提问时间：2023 01/18 09:57
李老师2
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
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您好，根据《企业所得税法》第九十三条的规定，小规模纳税人发生变更时，应累计计算变更前后的月份税款，应纳税额差额由变更日起按月缴纳。您在11月15日变更为一般纳税人，因此10月份的增值税应报当月的小规模纳税人的增值税，同时11月份的增值税应报当月的一般纳税人增值税。
2023 01/18 10:04

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老师，请问一下，公司10月份是小规模纳税人（1%），11月1号升为一般纳税人（13%）。11月份红冲10月份一个点的发票后。后面报税12月份怎么处理？12月份报11月份的时候是销项减进项。 99
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10月份升的一般纳税人，11月、12月报了一般纳税人报了一般纳税，请问现在1月份还需要报小规模的增值税吗 34
我所在的企业10月份是小规模纳税人，10月底申请变更为一般纳税人，生效日期是次月1日，也就是11月 591
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