这类放款隔月分录，主要是要求所有应收账款在当月全部收清，所以业主放款日期和发票开出日期不在同一个月，在进行分录时，应当分别以放款日和发票日两次分录。 1、放款日分录： 借：银行存款XX 贷：应收账款XX 2、发票日分录： 借：业主名下应收账款XX 贷：应付账款XX 在使用双账户金蝶模式的情况做分录时，可以把6月30日的放款，进行当月分录，使用7月1日发票日期，做转账分录，从贷项类科目：未对冲应收款，到借项类科目：未对冲应付款即可，符合隔月按揭放款的分录要求。 拓展知识：在使用双账户金蝶模式的情况下，进行上述的分录时，还可以使用单日转账的功能，将未对冲应收款和未对冲应付款，转账到现金账户（银行存款账户），从而实现在应收、应付科目的清算，达到更完善的科目核算。