做分录的时候，首先要明确发生的正确的科目分录，这里包括两个科目：银行借贷科目和七月银行付给供应商货款科目。银行借贷科目一方，借方35063.5元；七月银行付给供应商货款科目一方，贷方为40000元。此次分录将造成现金缺口，在资金存量方面，可以在原有往来金额上计入3,936.5元，这样可以保证汇总往来金额的准确性。 拓展知识：余额分录是会计分录的一种，对于分录的科目和金额，都是可以进行余额分录的，这样就可以更加精确地统计资产负债表和利润表中的信息，从而更准确地估算企业的利润水平和财务状况。