您好，老师，11月增值税申报缴纳是在12月15日前进行。假如11月底，不确定12月申报增值税时认证多少进项税额。请问11月底增值税该如何结转，怎么做会计分录？12月申报时，认证的进项税额小于销项税额，请问如何操作，如何做会计分录？谢谢老师。
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84784958 | 提问时间：2023 01/18 08:47
11月底增值税结转时，应按照销项税额减去进项税额的实际数额来确定应纳税额，并做出相应的会计分录。假如12月申报时认证的进项税额小于销项税额，则应根据实际认证的进项税额重新计算应纳税额，并做出相应的会计分录。
2023 01/18 08:55
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