银行支付货款、未收到发票，未收到货的分录记账方法如下： 1. 在货款金额全部支付给供应商之前，应当借贷应付账款，贷方借款金额，并记入借贷双方的凭证编号。 2. 当货款支付完毕，而未收到货物和发票的情况下，应当将应付账款贷方的金额减少，并记入借贷双方的凭证编号。 3. 如果期间应收到发票，应当根据发票金额做出借贷对应的分录。 4. 最终，在收到货物之后，如果发现数量、规格等均符合供应商所开发票，应当根据发票金额做出借贷对应的分录，最终完成交易。 拓展知识： 在做分录时，财务人员需要仔细检查交易双方的凭证信息，需要注意供应商的账号是否正确，以及收付款的时间是否对应，在未收到货物且未收到发票的情况下，应该采取审慎的分录措施，以避免出现账务失败的情况。