刘成是销售部的员工，出差前在财务科借现金3000元，出差归来后在财务科报销差旅费3400元，其中多报款项由刘成补付。在报销差旅费前，需要出示材料，比如出行路线、出行方式、交通票据、住宿费、具体用餐及费用明细等，以及费用支出说明，提供最大的保障。此外，需要做好出差的预算，以节约费用，并遵守公司的相关规定，最大限度地保护财务利益。 拓展知识：出差报销的几大注意事项： 1、准备好报销的材料，如交通费用明细、餐费费用明细、交通票据、住宿费用明细等； 2、尊重财务政策，如公司报销上限等； 3、根据实际情况制定出差预算，以节约费用； 4、及时报销，避免费用滞留； 5、出差备用现金，及时补缴； 6、准备完善的报销凭证，便于财务审批核对。