1.认购费：指投资者认购非现金资产时，它的价值需要由投资者支付的分录。典型的认购费分录大致如下：现金（投资）减少；认购费（投资费用）增加。 2.交易费：指对交易的费用，如手续费和活动费用，这些费用不在买卖价格中包含。典型的交易费分录大致如下：现金（投资）减少；活动费用（投资费用）增加。 3.管理费：指基金经理为了管理和运营基金而支付的各种费用，包括聘请经理和其他员工，运营公司和经理办公室，购买仪器设备，以及节省银行账户管理费用等。典型的管理费分录大致如下：现金（分红）减少；管理费（股票投资支出）增加。 4.赎回费：指投资者要求变现资产时，它的价值需要由投资者支付的分录。典型的赎回费分录大致如下：资产减少；赎回费（投资费用）增加。 5.税务分录：指投资者申报和缴纳的税费，如增值税，营改增增值税附加，收入税等。典型的税务分录大致如下：税款负担（投资费用）增加；应交税费（投资费用）减少。 拓展： 基金会计的另一个重要方面是“可识别资源”的分录，其中包括可识别净资产，可回收资产，固定资产，无形资产等。可识别资源分录大致如下：无形资产增加；可回收资产减少；固定资产减少；可识别净资产增加（或减少）。此外，基金会计还包括与其他财务报告有关的分录，例如贷款，货币资金，短期投资等。