账务处理的基本原则是：“以发票明确的交易数量和金额为准”。在未收到发票的情况下，可以做到以下几点： 1、处理期初应收：首先应做好期初应收账款的清理工作，根据上一期之前的期初应收余额、以前累计的出货金额等情况，分别确定应收和实收之间的差额，在发票没有收到的情况下，改用累计的出货额进行核算。 2、处理收款记录：可以在收款列表里记录收款信息，填写应收帐款金额及时间，并做记号，以备后续核实发票。 3、处理应收账款：如果收款是支付给供应商的定金，可以将应收账款记录在定金支出中，等待收到发票时进行对账，然后再把货款记入应收账款中。 拓展知识： 另外，在处理账务的过程中，还需要做好货款跟踪，通过期末调节账户的余额，确保发票的准确性和及时准确的财务报告。同时，还要注意票据的保管，定期检查账户余额，确保账务处理准确无误。