缴交去年的企业所得税,去年没计提,现在要怎么做分录呢
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84785003 | 提问时间:2023 01/17 16:20
根据《企业所得税法实施条例》,去年没有计提企业所得税,缴纳去年的企业所得税时,应当做出以下分录:
1. 增加企业所得税贷方科目:应交税费-预缴税金-企业所得税;
2. 增加应收票据科目:应收票据-预收税金-企业所得税;
3. 增加银行存款科目:银行存款-缴纳企业所得税;
4. 增加其他应付款科目:其他应付款-缴纳企业所得税;
5. 增加应交税费科目:应交税费-应交税费-企业所得税;
以上就是去年没有计提企业所得税时,做出的分录方式。
拓展知识:企业所得税按照《企业所得税法》及有关规定,由企业的营业收入、利润所产生的税款,是政府征税的重要手段,也是政府用以调节企业行为的方式之一。
2023 01/17 16:25
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