老师好!申报增值税无票收入,然后又开票了,报表怎么申报呢?
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84785027 | 提问时间:2023 01/17 14:23
老师好!首先,您需要准备好收入的发票、税务报表和税收缴纳凭据;审核无票收入,应当依据财政部和税务机关公布的税收优惠政策,对有关收入是否符合减免税条件进行查验;下一步,根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,企业可以采取合理的事先估算、以实际销售额拨准释放或财务会计凭证追索等方式,以把当期收入作为有票收入进行申报。最后,在申报报表中,企业需要将发生的无票收入、支出和已开具发票的收入、支出一一列明,以确保有票收入的真实性、完整性和准确性。
拓展知识:在准备企业增值税的申报报表的时候,企业还需要注意其上无票收入与发票收入之间的联系,以及发生的收入是否已实际增加报税所得,依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十六条的规定,企业应当在报税前,根据共同的会计政策,把未增加企业报税所得的收入和相关的支出,从本期报税所得和损失中扣除,从而准确地计算出企业本期有票收入,从而计算出本期应纳税所得额和应纳税额。
2023 01/17 14:27
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