一电器厂3月份将100台空调出售给某大型商场(该商场为一般纳税人),取得销售额400000元,直接销售给消费者的空调有10台,取得销售额56500元,该厂的增值税销项税额为〔]元。
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84785027 | 提问时间:2023 01/17 11:50
电器厂在3月份将100台空调出售给某大型商场,取得销售额400000元,而有10台直接销售给消费者,取得销售额56500元。计算该厂应交增值税,必须先明确是否是一般纳税人。如果是,该厂的增值税销项税额应为400000元×3%,即12000元。10台空调的销售价值56500元,应纳增值税为56500元×17%,即9605元。因此,总的增值税销项税额应为 12000元+9605元=21595元。
拓展知识:根据国家对增值税的规定,一般纳税人交纳增值税时,销售额减去营业税附加及附加的应纳税额之后的金额应纳增值税,按照税率差异规定向税务机关申报缴纳。
2023 01/17 11:55
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