上月暂估的成本,本来收到一部分专票该怎么做账?分录怎么写?
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84784999 | 提问时间:2023 01/17 09:44
以上月暂估的成本做账的话,第一步,要在分录中将“专用发票”科目借方,“成本”科目贷方记录。其中“专用发票”科目是指,公司收到了按照税务机关发行的专用发票,根据发票,应该将其记录到专用发票这一科目中,用于留底记账,以抵销税款;而“成本”科目中则录入收到的专票面额,用于核销本月成本。也可以按照科目“银行存款”将收款入账,再将此笔分配到“专用发票”科目和“成本”科目上去。
拓展知识:专用发票是指税务机关发行的增值税专用发票、消费税专用发票、印花税专用发票等发票,用于记载货物及劳务发生的各项交易及缴纳税款,其具备的发票作用是可以用于企业扣除税款。
2023 01/17 09:52
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