小规模纳税人,未开票金额在哪列填写申报
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84784990 | 提问时间:2023 01/17 08:52
小规模纳税人在申报未开票金额时,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料表1》“4、小规模纳税人未开具发票及收据本期销售额”项目中。填写时,应当根据本期实际发生的未开具发票的销售收入及收款,对应相应的货物及劳务销售额和佣金进行计算,最终得出本期未开具发票的销售额的合计额,最终填写到未开具发票的销售额栏内。
拓展知识:小规模纳税人申报未开发票金额,除了根据未开具发票收入和收款进行计算外,还要同时与应纳税所得额列支中未开具发票的收入进行核算,比对是否一致,如果不一致,可视为未开具发票收入发生了变更。
2023 01/17 08:56
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