老师,请问下企业所得税季度申报填写的数据是本期数据还是本年累计数据?
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84784990 | 提问时间:2023 01/17 03:42
企业所得税季度申报填写的数据是本期数据,而不是本年累计数据。企业所得税季度申报的数据反映的是当季度的纳税义务。因此,企业在申报季度所得税时,应当填写本期内产生的各项纳税义务,而不是本年度累计的纳税义务。一般来说,本期发生的应纳税所得额计算公式为:本期应纳税所得额=本期业务收入-本期业务支出-本期扣除项目累计金额-本期营业外收入及支出累计金额。本期应纳税所得额确定后,在申报时,应按本期应纳税所得额的实际情况,填写本期的纳税义务。
拓展知识:企业在申报企业所得税时,还需要提交一些资料,以便税务机关核实企业报送的有关数据。这些资料包括:财务会计账簿,各项结转凭证,本期各项收入、支出汇总表等有关记账凭证。此外,企业还需提供财务报表、纳税申报表和有关重要会计凭证。
2023 01/17 03:53
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