上一个会计进来的发票全部走主营业务成本,现在销售的时间没有库存结转不了主营业务成本怎么办?
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84784990 | 提问时间:2023 01/16 22:14
首先,如果上一个会计进来的发票是当前月份销售的,可以在现有的库存科目下加上一个销售成本科目,用此科目表示上月购进的材料和服务,并将费用转入主营业务支出中。
其次,如果发票是上一个月或更前的购买,此时可以把库存里的成本用于平衡,可以在当前月份入账一笔对冲收入,以平衡发票结转到主营业务成本上的金额。
最后,如果库存已经结转完成,可以在本月的账单里开出一张备用发票,以支付上个月的发票。这样就可以将上个月的发票收入结转到主营业务成本上。
总的来说,针对上一个会计进来的发票全部走主营业务成本,即使现在销售的时间没有库存结转,也可以采取以上操作来完成结转。
拓展知识:另外,若是结转到主营业务成本时存在费用报销,则可以在上级报销科目上进行结转,用此报销科目表示支出费用,并将费用转入主营业务成本中。
2023 01/16 22:20
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