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#实务#
请问有那位操作过 异地工程预缴税款比应交税款多,又没申请退税,那些多缴的税款以什么形式抵扣后面的应交税金?谢谢。
84785018 | 提问时间:2023 01/16 20:42
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
在异地工程预缴税款多交的情况下,在未申请退税的情况下,这些多缴的税款将以贷方税款的形式自动抵扣后面应交税款,即可在普通发票中直接显示贷方税款。发票上会有被抵扣发票号以及金额,确认抵扣成功。拓展知识:如果发生税款抵扣调整,必须当月申报缴纳,未按规定申报缴纳的,会被责令限期补缴,若逾期仍未补缴的,将按应纳税款未缴额缴纳滞纳金。
2023 01/16 20:52
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