上月发生增值税留抵退税10万,退税税款银行已收到,本月发生应交增值税5万,本月附加税要怎么做账?
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84785006 | 提问时间:2023 01/16 20:24
首先,增值税需要按照税率计算,本月应交增值税5万,应该分别计算出应交增值税及附加税,然后分开记录。
具体的步骤如下:
1、计算增值税,根据当前的税率,把5万元乘以增值税税率得出应交增值税金额。
2、计算附加税,根据当前的税率,将5万元乘以附加税税率得出应交附加税金额。
3、将增值税和附加税分别记录到账目中,增值税记账应从应交税款的贷方,附加税记账也应从应交税款的贷方。
4、然后在应交税款的借方上记录,金额为应交增值税加上附加税的金额,完成账目的记账。
拓展知识:除了增值税外还有其他的税收,比如消费税,资源税,企业所得税,房产税,土地使用税等,可以根据不同税种税率计算应交税款,然后记账就可以。
2023 01/16 20:32
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