老师,您好,收到了增量留抵退税11000,分录是直接冲进项税吗?
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问题已解决
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84784971 | 提问时间:2023 01/16 19:30
您好,针对您的问题,简单来说,增值税的留抵退税是直接冲进项税的。具体步骤可以这样分录:
1. 企业收到留抵退税税额,社会保险费收入之和作为一条总帐记录,使用科目“224110 社会保险费收入及劳务费收入”;
2. 以留抵退税税额作为科目“224120 增值税留抵退税款”的附加条件冲进项税;
3. 将社会保险费收入及劳务费收入作为一条总帐记录,使用科目“224110 社会保险费收入及劳务费收入”;
以上就是增值税留抵退税税额分录的基础步骤,实际情况可能会有所差异,需要根据实际情况进行针对性处理。
简单介绍一下增值税中的留抵退税,它是当企业购买原材料、加工制造以及向其他纳税人购买货物或者提供劳务时,当月所交的增值税额中的部分税额,可以在当月的时候由主管税务机关审核后,直接在下一月的增值税纳税申报表上扣除。
2023 01/16 19:34
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