账务处理方面，需要在原有的发票的账务处理的基础上，做出相应的修正。相关的处理步骤如下： 一、在收到原有的发票后，需要对原有的发票做核销处理，把原有在账簿上记录的金额，经核销处理后，从账簿上移除； 二、开出红冲发票，在原有发票的基础上（红字发票中要注明原有发票号），以负数形式记录，登记入账簿； 三、核对发票的货物描述及数量，和红冲发票的货物描述及数量，是否一致； 四、财务凭证的科目，原有发票和红冲发票，科目要一致； 五、经过上述步骤处理后，最后补登原有发票的核销凭证，标明红冲发票的号码，完成账务处理； 拓展知识： 财务红字发票也叫冲红发票，是指在原有发票的基础上，发出负数发票，用以冲正原有发票记录在账簿上的数据内容，冲红发票必须标明“红字”和原有发票号，以及货物的名称及数量，且财务凭证的科目也要一致。发出红字发票的原因有多种，如交易双方重复发票、发票金额有误等，都需发出红字发票，进行账务处理。