处理应收账款收不回情况有以下步骤： 1.当发现应收账款无法收回时，应该对客户进行有效的沟通，分析其无法收回的原因，并确定减免的计提金额； 2. 制定应收账款减免的计提政策，根据会计分录和会计要求将收不回的应收账款记录在收入类账户上，拆分账户“应收账款”和“坏账准备”，并在财务报表中准确的反映坏账情况； 3. 对账务账户中的坏账准备进行定期汇总核算，如果客户仍有支付能力而存在延期支付的偿债，可将坏账准备额反转继续计提，或者将坏账准备改为其他类型准备金； 4. 坏账准备应定期更新，在每次核算坏账准备时要加以更新，以保证负债和应收账款的准确性。 拓展知识：坏账准备是指企业为防止收款的应收账款未能得到收回而将影响财务报表的负债或费用计入负债或费用项目，以免发生应收账款的损失，该账目是缓冲账户，可作为应付账款的准备，以减少应付账款的费用。