如何根据资产负债表和利润表自动生成现金流量表
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84784959 | 提问时间:2023 01/16 18:09
根据资产负债表和利润表自动生成现金流量表,首先需要根据资产负债表来计算现金流入的和现金流出的,其次再根据利润表计算净利润和现金流量相关的项目。首先,从资产负债表计算现金流入流出:其中,现金流入的计算主要方法是累计资产的变动。其中,现金流出的计算主要方法是累计负债的变动,即从负债支出金额中减去贷款金额、投资收支等。其次,从利润表计算现金流量独有的项目:如利润表中的投资收益、营业外收入、营业外支出等。最后,现金流入流出的明细可以加以整理,结合相应的报表,便可以自动生成现金流量表。
现金流量表是企业把现金流量月报表、年度财务报表、资产负债对比表等相关表格结合起来,有系统地记录分析现金流量变动情况的财务表格,是了解企业现金运用情况,分析企业经营状况和运行能力的重要依据。拓展知识:现金流量表是企业财务报表中最重要的一部分,其中可以分析出一个企业的供给能力、资金购买能力、负债状态及其经营业绩的变化情况。另外,现金流量表也可以用来分析一个企业的资金状况及其经营能力,还可以用来分析投资者投资意向和决策,从而为管理决策提供参考。
2023 01/16 18:14
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