个体工商户本季度销售有发票收入6万,无票收入41万怎么报增值税,填哪栏
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84784959 | 提问时间:2023 01/16 16:48
在个体工商户本季度销售共计有6万以上发票收入,以及41万以上无票收入,因此该企业应当报税。应当填写增值税一般纳税人申报表,具体填报如下:
1、在税款计算表里,填写应纳税额,发票收入6万大约可以抵扣15万的增值税,应纳税额可以暂时填0(但要记录发票收入);
2、在应补(退)税额归集明细表里,填写销项税额,即41万无票收入,应交增值税6万;
3、在已缴税额明细表里,填写已交税额,即发票收入6万可抵扣15万的增值税,已交税额15万,抵扣9万未交税额。
需要指出的是,个体工商户销售无票收入要求每月按收入的50%缴纳税款,报税也要按此,即41万无票收入报税的税款也是6万。
拓展知识:
发票收入在个体工商户申报增值税时,只能用来抵税,而不能用以计算应交增值税,因为只能以实际交易情况来计算应交税款,发票收入不能代表实际交易收入。
2023 01/16 16:54
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