库存现金科目日记账的主要内容是根据供应商的付款凭证和银行存款付款凭证来登记日常收付款情况，以实现库存现金科目的合规管控。根据银行存款的付款凭证填写日记账，主要包括：1、准备银行存款付款凭证，包括付款日期、金额、收款方等；2、在库存现金科目日记账中记录付款情况，把凭证号、支付方、付款项目、付款日期等信息录入到日记账中；3、在日记账中汇总平衡，即收入和支出应相等；4、逐笔核对凭证的付款情况；5、最后记账凭证。 库存现金科目日记账的主要作用是记录库存现金的日常收付款情况，以及核算财务科目的余额，及时发现财务异常情况，提高企业财务管理水平。同时，把银行存款与库存现金科目结合起来，有助于银行存款科目的付款过程管理和安全，也有助于省去许多手工登记账。拓展知识：库存现金科目日记账的另一个重要作用是能够帮助企业及时归集风险，及时进行风险预警，有助于降低企业风险损失。