老师,上月交了280的技术维护费没抵扣,怎么做账?申报表怎么填写?第二个月也没抵扣怎么结转呢?
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84784990 | 提问时间:2023 01/16 02:50
首先,关于上月交的280技术维护费,考虑到客观原因,可以在上月末完成结账时采用记入负债的方式进行处理。在申报表上,可以将这280元作为技术维护费“负债未付”这一项记录下来,折算成元,记录在“所得税费用”栏目下,折算结果写在右侧“应付款项”栏中,抵消和累计抵消两项都填‘0’,表示未抵消。而第二个月的技术维护费,也可以按照上述方式进行记账处理,把未结清的费用作为负债未付记在账簿上。
拓展知识:记账时有一项叫做“负债未付”,指企业对发生的应付款项,由于一定原因没有付清账款,但未经和客户的约定,企业无法延期或拆分支付的情况,将已经发生的应付款项暂时不付,而记入账簿作为负债未付的情况称之为“负债未付”。
2023 01/16 03:01
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