本年度应收账款项目的年初数为300万元，年末数为200万元，应收票据项目的年初数为230万元，年末数为120万元，主营业务收入为1000万元，其他业务收入为800万元，应交税费-应交增值税（销项税额）306万元，本期计提坏账准备20万元。 本年度应付账款项目的年初数为200万元，年末数为130万元，应付票据项目的年初数为600万元，年末数为50万元，存货项目的年初数为260万元，年末数为180万元，主营业务成本为900万元，其他业务成本为300万元，应交税费-应交增值税（进项税额）120万元，用固定资产偿还应付账款30万元。 本年度分配生产经营人员的职工薪酬为300万元，“应付职工薪酬”年初余额和年末余额分别为40万元和20万元，所有应付职工薪酬本期减少数均采用现金支付的方式。 本年度利润表中的所得税费用为50万元，“应交税费-应交所得税”科目的年初数为5万元，年末数为2万元，不考虑其他税费。 本年偿还到期的长期借款，本金为1500万元，最后一期的利息为30万元，偿还的前期的利息则取决于长期借款的利率水平，按照利率水平不同，前期的利息会有所变动。对于一笔长期借款，利息的计算可以采用等额本息法，即每期偿还金额恒定，把长期借款按相同金额来分期偿付，每一期偿付本金为长期借款总额除以还款期数，利息则按本息余额乘以利率计算得到，每期偿付的利息和本金相加即为本期的还款额。 拓展知识：针对本金较大的金融贷款，若采用等额本息还款法，前期的还款利息比后期的还款利息要高，这是因为前期还款利息的计算时基于前期的本金余额，而本金余额是越来越少的，利息也随之减少，所以前期利息较高，后期利息较低。