公司有支付宝对公账号,客户打错款项到支付宝,需要退还给客户,但是没有直接走支付宝退款,而是提现到对公账户,从对公账户退给客户,这个会计分录怎么做
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84785040 | 提问时间:2023 01/15 21:09
会计分录的处理可以采用以下方式:
1、收到支付宝对公账号收款,要发生贷方登记,主科目是银行存款,辅科目是支付宝存款;
2、提现到公司对公账户,发生借方登记,主科目是支付宝存款,辅科目是银行存款;
3、将公司对公账户的款项退给客户,发生贷方登记,主科目是银行存款,辅科目是应收账款;
4、将客户退款登记,发生借方登记,主科目是应收账款,辅科目是现金。
以上就是支付宝对公账号客户退款的会计分录处理方式,其中放宽客户资金流向是个拓展知识,应该根据公司实际情况,确定一套规则,制定一套客户退款流程,保证财务流程的有序运行。
2023 01/15 21:21
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