有个专项资金的项目,财政拨款30万,公司配套20万,拨款30可以做递延收益,每月摊销递延收益入营业外收入,那自己的20怎么做啊?做专项专用账套,独立核算的。
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84784996 | 提问时间:2017 07/30 18:15
您好,我们公司是这样做的,请参考。分录,借:银行存款,30万元,贷;递延收益,30万元。同时,借;专项收支-科技局拨款,30万元,自筹资金,20万元(明细科目可自己设置),贷;专项收支-XXX (按预算科目设置明细,比如材料费-财政资金30万元,材料费-自筹资金,20万元)50万元,花的时候,可以做双重分录,除按公司核算分录处理外,再借:专项收支-XXX (按预算科目设置明细),贷:专项收支-科技局拨款,自筹资金(明细科目可自己设置)。等花完了,或者年底按专项收支科目发生额,借;递延收益,贷;营业务收入-政府补助。
2017 07/30 18:40
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