各位老师下午好,想请教一下,历史遗留进项税额有140几万,现在要做进项税额转出,转做成本,账上要怎么做? 可不可以现在做做主营业务成本?我这边预收款项款项还很多。 预收账款很大 请问预收款大,未开票怎么处理?是的,没有确认收入,转出去了亏损严重。
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84784985 | 提问时间:2023 01/15 20:50
历史遗留进项税额的转出处理,应该先将其转出至贷方其他应收款科目,然后再把收款科目转为主营业务成本或者其他成本科目。预收款项处理时,若有完整的发票记录,应将其登记至应收账款科目,而未开票的预收款,应在贷方登记为其他应收款,此项处理方式不会出现亏损的情况。在处理历史遗留的税务问题时,应加强审查实物资产的准确性,以及加强税务查询,多方面了解当前的税务情况,以确保企业的正常经营。拓展知识:历史税务究责是指对历史财务记录中存在税收违规情形,财务部门或税务机构要对税务违规行为进行认定和追究责任。
2023 01/15 20:57
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