反结账是指在出纳支付后，由于某种原因，需要进行账务修正，取消原支付凭证，重新做登记，并重新做支付凭证的过程。如果只是一两个凭证的漏登，可以考虑采取反结账的操作。反结账的操作步骤如下： （1） 取消原有的支付凭证和帐务处理； （2）加载漏录凭证，并做出正确帐务处理； （3）准备支付凭证，完成重新结算操作。 拓展知识：在做反结账时，应重视线下的审批程序，这有利于维护账务准确性，减少错误的发生，从而营造良好的财务环境。此外，有关财务管理方面的操作，随着财务的发展与转型，应该尽量避免发生反结账的情况，提高出纳等财务人员的工作水平，合理安排工作流程，保证财务管理的准确性和规范性，以确保有效节约企业财政资源。