账务处理应按照客户质量原因扣款的金额，在已开发票的基础上做出调整。步骤如下： 1、确认扣款金额：根据原因确定扣款金额，并根据具体情况进行调整； 2、准备核销报表：根据扣款金额拆分后，登记出具有调整条目的发票核销报表； 3、登记现金凭证：按照实际扣款金额登记现金凭证； 4、发票调整：按照发票核销报表内容，重新开具发票，并记录折让金额； 5、登记凭证：按照发票调整情况，登记现金凭证和应收账款凭证。 拓展知识： 在发票调整的过程中，应根据发票核销报表内容，重新开具发票，但在发票调整完成后，如果其中一张发票缺失或有纰漏，则可能会影响应收账款的核实。因此，发票调整时应当加强特别的重视，特别是对每一张发票的核对，以确保对发票的准确性。