月初： 1.核对上月余额，完成总账期初余额调整； 2.结转上月未结账目； 3.折算月末未完成的项目； 4.核实现金银行余额； 5.检查应付款项余额； 6.准备月报表； 月末： 1.核对月报表数据； 2.准备账户月末报表； 3.结转未完成的财务活动； 4.完成科目余额检查； 5.统计应收账款、应付账款； 6.准备现金流量表； 年末： 1.核实期末总账余额； 2.准备期末总账报表； 3.结转未完成的财务活动； 4.统计账龄分析； 5.准备年度结账报表； 6.准备财务报表；