#提问#老师请问公司刚转为一般纳税人当时进项税没开来老板就把销售的开出去的,所以就缴纳了税款,后面开的进项税进来就有留底税款。税务的就叫退留底税款,退了之后现在税务的预警说我们没有无票收入,所以要叫我们自查,意思也是要叫退回来的税款又要补缴回去,这个要怎么处理?
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#实务#
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84785020 | 提问时间:2023 01/15 16:58
根据相关税务法律,一般纳税人实际上也是有责任对开具发票的收入进行纳税的。而由于刚转为一般纳税人当时,进项税还未开具,而公司又已将销售开出去,所以就会出现应缴税款大于实缴税款的现象,税务局所提出的预警也是由此而来。
在此,你可以提出一个纳税调节申请,将实际应缴税款与实缴税款的差额合并,这部分税款将作为本期税款向税务机关缴纳即可。但是,需要注意的是,在此种情况下,除了要求企业进行调节外,税务机关仍有可能会决定对企业进行相应的罚没金额。
此外,在缴纳税款时,还需要考虑台账的处理问题,注意台账的统计和核定,并确保台账内容是清晰准确的。最后,建议把税务事务处理流程及时记录在台账中,以便于税务机关日后查阅。
2023 01/15 17:08
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