老师好,我们公司账上:其他应付款-老板科目挂了一百多万,年底了想把这个科目冲销一点,请问要如何冲销啊?
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84784958 | 提问时间:2023 01/15 12:24
其他应付款科目一般指我们未能正确确认的支付给供应商的款项,因此,在冲销时,可以先核实是否存在未收到的供应商发票或者需要供应商发票。如果没有发票,则要有银行转账凭证来证明,如果发票存在一定缺陷,可以根据供应商的实际发生额,以计提了坏账或财务费用的方式,结清其他应付款。
此外,为了确保审计正确性,冲销前,建议先核实有关费用的发票是否正确,并做好单据凭证存档,与后续账务核算联系起来,避免审计不符的情况发生。
拓展知识:其他应付款科目的报告数字可以在期末审计中反映出某一特定的会计原则、流程或判断,因此,在报告期末,我们需要尽可能准确、全面地反映出原始事项,集中精力对其他应付款科目进行尽职审核,以避免其他支出项目被忽视或发生不必要的损失。
2023 01/15 12:37
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