销售人员出差餐补费如果没有发票，首先应该确保该出差餐补费确实发生了；之后，可以将该笔费用分录为： 银行账户（现金/应付款）：xx 业务活动支出（出差津贴/餐费）：xx 记入该笔出差餐补费时，还应该记录该款项来源及用途，以便日后核对查证，避免出现相关纠纷。 拓展知识： 在公司财务报表中，出差津贴和餐费属于业务活动支出，是一种形式上的支出，但是其本质是报销，企业将出差津贴和餐费发放给公司员工，既为了增加员工的生活福利，也是对员工出差期间的实际支出部分补偿，即增加员工工资成本。