我想问给我公司销售人员出差,餐补费没有发票的这种怎么写分录?
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84785018 | 提问时间:2023 01/15 11:11
销售人员出差餐补费如果没有发票,首先应该确保该出差餐补费确实发生了;之后,可以将该笔费用分录为:
银行账户(现金/应付款):xx
业务活动支出(出差津贴/餐费):xx
记入该笔出差餐补费时,还应该记录该款项来源及用途,以便日后核对查证,避免出现相关纠纷。
拓展知识:
在公司财务报表中,出差津贴和餐费属于业务活动支出,是一种形式上的支出,但是其本质是报销,企业将出差津贴和餐费发放给公司员工,既为了增加员工的生活福利,也是对员工出差期间的实际支出部分补偿,即增加员工工资成本。
2023 01/15 11:24
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