老师 我们企业新办的 还没有销项,那收到的进项专票能不能只入账不抵扣,后期有销项了再抵扣呢?
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84784999 | 提问时间:2023 01/15 11:08
在企业没有销项的情况下,收到的进项专票是可以只入账不抵扣的。但是抵扣的税额仍然处于未交状态,企业仍需及时缴纳税款,以免产生滞纳金和负面后果。当企业新办的有销项了,就可以把之前缴存的税款金额抵扣掉,减少缴纳税金的金额。
拓展知识:如果收到的进项专票仍有税金未抵扣完,可以把剩余的税金抵扣到后面的账单上,但是本月税额应该达到60%以上,若未达到则需要补缴。另外企业也可以在抵扣凭证上分批抵扣,以避免每一张凭证的税额超限,减轻企业的税收负担。
2023 01/15 11:13
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