先说明一下，1月份做错了笔帐，借方为其他应收款-批量财务集中处理，贷方为银行存款，此时其他应收款这个科目目前余额不为零。 调整步骤如下： （1）凭证录入：凭证中借方为其他应收款-批量财务集中处理，贷方为应付款，金额为其他应收款这个科目目前余额金额； （2）勾对：凭证中未勾对的应付款，在现金银行管理中查询该应收款的现金流量，调出现金流量记录，勾对应付款； （3）结果：完成凭证录入和勾对后，其他应收款这个科目下的余额即可做到0，即调整完成。 拓展知识： 调整笔帐是从历史凭证中将有误的笔记调整正确，它是财务会计的重要工作之一。正确的笔记调整是建立良好的会计档案的基础，也是财务会计工作的基础，是企业金融管理的有效证据。调整正确的笔记既要满足会计原则的要求，又要满足审计报表的要求，是财务会计工作中极其重要的一环。