此问题可分为两部分来处理： 第一，客户交付3150元货款，月底仓管报销100元： 1. 客户应收账款：借：应收账款3150元，贷：银行3100元 2. 仓管报销：借：银行100元，贷：应付账款100元 第二，收到货款包含运费： 1. 销售货款：借：银行3250元，贷：应收账款3150元，运费100元 2. 帮客户代付运费：借：运费100元，贷：应付账款100元 分录总结： 客户支付货款：借：应收账款3150元，贷：银行3100元 仓管报销：借：银行100元，贷：应付账款100元 销售货款：借：银行3250元，贷：应收账款3150元，运费100元 帮客户代付运费：借：运费100元，贷：应付账款100元 拓展知识： 仓管报销及客户交付货款均需要财务分录，此两项分录都属于金额较小的支出，为了避免忘记记帐或者被记录错误，建议可以设置自动分录，即财务软件可以设置自动记账，比如仓管报销可以在财务软件中设置自动记账，以免财务人员忘记记帐，减少出错的几率。