老师,我们公司委托第三方给员工发工资缴纳社保和公积金,个税也是由第三方代扣,给我们开的发票是劳务费、社会保险费及服务费,我该怎么做账吗?
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84784990 | 提问时间:2023 01/14 22:17
应做如下记账:
1、应收工资:以实际收到第三方发放的工资为准,记账分类为应收账款-员工应收薪资;
2、社保及公积金:以第三方实际缴纳的社保和公积金为准,记账分类为社会保险费和住房公积金;
3、个税:以第三方实际代扣的个税为准,记账分类为应交税费-个人所得税;
4、收到第三方开发票:劳务费、社会保险费及服务费,应按实际开票金额明细记账,分别做劳务支出、社会保险费支出及服务费支出的科目记账;
5、把实际发生的社保、公积金、个税、劳务费、社会保险费及服务费都登记到固定资产费用中,以便及时合计、查账,制作报表统计。
以上账务处理,要非常细心,以免出现偏差,影响企业财务账目的准确性。
拓展知识:企业在处理财务账目时,通常会按照现行的会计准则进行分类,以保证完整性和准确性。比如,根据财务账目的性质,财务账目可以分为资产类、负债类、收入类、支出类等,以清晰确定资金来源及去向,以确保企业财务状况的准确可靠性。
2023 01/14 22:31
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