老师,当月利润过高做了借管理费用,贷其他应付款,下月用发票核销应该怎么做
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84785006 | 提问时间:2023 01/14 20:17
在当月利润过高的情况下,可以将借款金额记入“管理费用”,用于另外的应付款,而在下月结算时,则应该使用发票进行核销。
首先,在下月核销发票时,可以先将应付款金额减去上月“管理费用”,计入本月应付款,然后扣除累计到本月的发票金额,以此来核销本月应付款。其次,交易记录应该准确记录,以示本月发票核销的相关信息,以便于日后进行审计。
如果本月发票不足以将应付款核销清楚,那么应当考虑是否将剩余的部分计入下月应付款,继续核销。若本月仍然出现应付款不足,则应该调整管理费用,先把管理费用减少到原来以前的金额,再将多余的金额计入本月应付款中,以此来核销应付款。
以上就是当月利润过高做了借管理费用,贷其他应付款,下月用发票核销应该怎么做的情况,希望能够帮助到大家。
拓展知识:
总的来说,管理费用的使用必须符合会计准则,即管理费用只能用于购买真实的、实惠的物品、服务,而不能用于购买宣传和网络的物品服务,而发票核销也必须符合会计准则。另外,发票与现金的结算也要严格遵守有关规定,避免出现不当行为。
2023 01/14 20:31
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