老师,我们七月20号给客户开了8257.98的发票给别人,他们还没打钱给我们,我怎么做分录,我们是小规模,免税的?
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84784959 | 提问时间:2023 01/14 20:22
小规模纳税人的分录设置是不同的,在开具7月20日发票的时候需要做三方分录:
1. 客户应收票据:借:应收款项8257.98;贷:销售收入8257.98
2. 银行回收:借:银行存款8257.98;贷:应收款项8257.98;
3. 免税款:借:免税收入8257.98;贷:未税收入8257.98;
通常开具增值税专用发票的企业,都会根据税法的要求,进行三方分录,这样就可以避免在审计时发生误差,以及避免税务部门对企业进行审查处罚。
在这种情况下,客户还没有支付付款,我们就需要做两方分录:
1. 客户应收票据: 借:应收款项8257.98;贷:销售收入8257.98
2. 免税款:借:免税收入8257.98;贷:未税收入8257.98;
当客户支付完了款项之后,我们就可以做正常的三方分录,以正确的记录企业的财务信息。
2023 01/14 20:30
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