有一个工程款,收了钱了,也给对方开票了,但是活还没干借银行,贷销项税,还贷什么科目
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84785003 | 提问时间:2023 01/14 13:22
当有一个工程款收了钱并开票后,但没有干活借银行贷款,需要考虑的贷销项税,具体科目如下:
一、应收账款:在收到客户款项时,应立账应收账款,分配为下列科目:
1. 应收账款:用于记录预付的客户款项;
2. 应付账款:用于记录已付的客户款项;
3. 应收税金:用于记录预付的客户税金;
4. 应付税金:用于记录已付的客户税金。
二、贷销型税:在录入客户款项时,根据实际发生收入税金的情况,分配贷销型科目:
1. 应交税金:用于记录客户销售产生的税金;
2. 预收税金:用于记录客户提前支付的税金;
3. 预付税金:用于记录客户提前支付的税金;
4. 应付税金:用于记录客户销售产生的税金。
拓展知识:贷销型税是指在客户销售款项录账时,根据实际发生的收入税金收取或者支付情况,将其登记在贷销型的账户上,一般用应收税金、应付税金、预收税金、预付税金等科目进行分类记账。
2023 01/14 13:30
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