公司刚开业,现金和银行日记账第一行应该写什么,之后需要怎么写
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84784999 | 提问时间:2023 01/14 11:04
答:第一行应该写公司首次登记时的现金和银行余额,可以通过银行对账单,资金调整表,交易凭证等相关资料,确定期初现金和银行余额,并记入现金日记账中。之后,应做的工作依次是:
1.根据交易凭证记录现金及银行收付款情况;
2.按照“科目+日期+摘要+收付款金额”的顺序记录日记账;
3.核对各收付款记录内容的正确性。
拓展知识:现金日记账是反映企业收付款、存取现金情况的最直接账簿,其更新及查询快捷,一般在完成其他账簿登记后,再进行现金日记账的填写,以便实时及时跟踪现金流量,让财务管理更加严格。
2023 01/14 11:09
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