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增值税申报表主表里的销售额本年累计栏目,是需要自己填写今年的销售额合计数吗
84785035 | 提问时间:2023 01/14 08:17
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
“销售额本年累计”栏目是需要自己填写今年的销售额合计的,上面的数据是从本年1月到现在当月的销售额总和,主要是做纳税比对用。 除此之外,填写时还要注意以下事项: 1、销售额要正确填报,但一定不要低估; 2、填写时,务必不要把折扣额或者抹零等做成另一种货物或者服务的销售额,这样是不被允许的; 3、销售额的计算方式是:根据增值税销售结算单(也叫税票)统计,若因政策原因有些不予开具税票,则须凭实际交付或使用的物品、应税服务数量及单价综合统计; 4、以上销售额不包括进项税额,进项税额应列入本年累计进项税额栏内。 拓展知识:增值税申报表本年累计栏目还包括本年累计进项税额、本年累计非正常损失、本年累计可抵扣进项税额等,依据各项依据及核算的记账凭证来准确填写。
2023 01/14 08:26
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