公司收到的专票已经认证，但因发票开错而开具红字信息表，分录应当如下：银行存款→开具错发票(科目为发票贷项)→冲红错发票（科目为应付账款）→重新开具正确的发票（科目为发票贷项）。在这个过程中银行存款不会发生变动，仍然为原来的状态，但是发票贷项会因冲红、重开等操作发生变动，其中发生的费用要记录在应付账款中进行报销。 此外，在开发票过程中要小心谨慎，并且要及时录入正确的发票内容，否则将会影响会计分录和收入统计。此外，应该常态化地检查票据号码，认真核对收入金额、内容等，以避免发票出错的情况发生。