采购发票多开部分，不能直接入营业外收入，而是要进行调整。首先，按采购发票多开部分发票入账，然后结转、冲回到对应的月份，再将多开的发票金额进行发票征收科目的销账。最后在科目“应交税费”里面进行调节税金的销账，本来该缴纳的税金就减掉，多开发票而少缴税金的部分可以补缴。 拓展知识：在入账处理之前，要先分析多开发票所包含的类别和金额，在进行调整时，要遵循一定的凭证记录规则，如果发票所含税金较多，可以考虑将税收多开款进行专门缴纳。