重开冲红的具体操作流程是：首先，联系开票单位，请求单位对原有发票进行重开冲红，要求单位在操作之前可以将发票影印以及原有记录，完成发票冲红操作。其次，开票单位更换票据代码，重新开具发票，写明“冲红原发票号码”，同时影印原发票，并记录到原发票内。最后，会计核算截止日期前，将冲红原发票的冲红新发票及相关冲红凭证做好记录，安排归档。 此外，从财务会计角度来说，冲红发票是记录企业收入、支出情况的主要凭据，它不仅要正确准确表达真实的经济业务，还要保证发票内容的真实、准确，否则有可能导致财务会计记账出现错误。