增值税减免税申报明细表中只说了10万一下无需填写,十万以上这样填写
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784994 | 提问时间:2023 01/14 01:12
增值税减免税申报明细表中,当计算出来的减免税金额小于或者等于10万元,无需填写减免税申报明细表,可直接填写减免税申报书;若该减免税金额大于10万元,则需要详细填写减免税申报明细表,包括减免税项目、金额、申报期限等内容。以每一种减免税项目为单位,需要在减免税明细表中填写该减免税项目的基本内容:款项名称、税率(税额)、纳税人识别号、减免税金额。如果是多个同类型的减免税项目,需要分别填写,按照实际金额比例分摊。
完成减免税明细表的填写,还需要注意的是,如果减免税项目跨期,应按跨期税款比例计算,在减免税明细表中需要申报跨期税款,以便实现纳税人有关税款的减免。
拓展:
增值税是按照纳税人实际应纳税款计算减免税的,减免税金额受具体减免情况的影响很大,因此在减免税的申报过程中,应严格按照规定的减免条件来计算,以保证申报准确无误。
2023 01/14 01:19
相关问答
查看更多最新问答
查看更多