最佳现金持有量的确定是根据收支平衡，以实现现金流量的平衡与准确把控，其计算公式为：最佳现金持有量=现金流量的滞后时期的平均值/资金贴现率，其中现金流量的滞后时期的平均值=将三百六十天内所需的现金800000元除以360天可得2222.22元/天；资金贴现率=8%/360天可得0.02%/天。根据此计算公式最佳现金持有量为：2222.22/0.02%=11,111,100元。 最佳现金持有量下，有价证券的交易次数及交易间隔期由以下公式计算：有价证券的交易次数=(特定现金持有量-实际现金持有量)/400，有价证券的交易间隔期=(有价证券的交易次数-1)*360/有价证券的交易次数。根据此计算公式，有价证券的交易次数为：(11,111,100-800,000)/400=25,775次，有价证券的交易间隔期为：(25,775-1)*360/25,775=14.29天。 最佳现金持有量下的机会成本可以计算现金持有量与应有现金持有量之间的差额乘以每次资金转换成本以及有价证券的预期收益率，其计算公式为：机会成本=(实际现金持有量-特定现金持有量)*转换成本+年收益率/有价证券的交易次数，根据此计算公式机会成本为：(800,000-11,111,100)*400+8%/25,775=2.49元。 拓展知识：在设定最佳现金持有量时，除了要根据收支平衡进行计算外，还需要考虑企业未来发展规划以及财务风险管理等外部因素。