2018年12月31日,江苏东风电动车有限公司进行现金盘点时发现,库存现金日记账余额为1800元,库存现金实有数为1600元,现金短缺200元。经查属于出纳人员许秋菊负的责任,根据公司规定,由责任人许秋菊赔偿200元。2018年11月30日,江苏东风电动车有限公司进行现金盘点时发现,库现金日记账余额为1400元,库存现金实有数为1600元,现金溢余200元。经查无法查明原因。

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84785037 | 提问时间:2023 01/13 19:41
由于江苏东风电动车有限公司在2018年12月31日进行现金盘点时发现,库存现金日记账余额为1800元,库存现金实有数为1600元,因缺少200元,经查属于出纳人员许秋菊的责任,根据公司规定,由责任人许秋菊赔偿200元。这表明出纳人员许秋菊在处理现金中存在失误,缺少了200元的现金,导致现金损失200元。另外2018年11月30日,江苏东风电动车有限公司进行现金盘点时发现,库存现金日记账余额为1400元,库存现金实有数为1600元,现金溢余200元,无法查明原因,可推测是由于工作人员在处理现金时出现失误,但系统还未发现而导致无法查明原因。这说明,对于企业现金收付系统的管理,应当建立完善的规章制度,强化企业员工对现金收付系统的管理意识,并定期进行现金的盘点检查,从而最大程度的控制现金的损益。拓展知识:企业现金收付系统的管理可以建立现金收付流程规范条例,同时对入职员工、现任员工给予培训,制定出具体的收支清算程序,加强现金管理意识,建立完善的收付稽核机制以及定期盘点等。
2023 01/13 19:49
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