老师请问补缴21年度的企业所得税汇算清缴税款怎么做会计分录
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84785018 | 提问时间:2023 01/13 18:30
企业补缴21年度的企业所得税汇算清缴税款,其会计分录为:应交税费 增值税(*)-应付税费增值税(*);应交税费 所得税(*)-应付税费 所得税(*);应交税费 城建税(*)-应付税费 城建税(*);应交税费 教育费附加(*)-应付税费 教育费附加(*);税金及附加(*)-应付税金及附加(*);应交税费 地方教育附加(*)-应付税费 地方教育附加(*); 企业所得税准备(*)-企业所得税费用(*);以上会计分录依照当季度实际发生的税款之和来变更。
拓展知识:企业汇算清缴的实施步骤包括:1、申请办理企业汇算清缴,根据进项发票和销项发票计算税金;2、填写《企业所得税年度汇算清缴申报表》,提出汇算清缴申请;3、缴纳汇算清缴应纳税款;4、提交《企业所得税年度汇算清缴凭证》;5、登记汇算清缴税额,获取汇算清缴凭证。
2023 01/13 18:38
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